Luật sư tư vấn thuế

Pháp luật thuế là tổng hợp các quy phạm pháp luật điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình thu, nộp thuế giữa cơ quan nhà nước có thẩm quyền và người nộp thuế nhằm hình thành nguồn thu ngân sách nhà nước để thực hiện các mục tiêu xác định trước. Là một ngành luật được điều chỉnh bởi nhiều văn bản hướng dẫn thi hành có hiệu lực, thật không dễ dàng để cho các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có thể hiểu và vận dụng đúng các quy định pháp luật thuế. Nếu quý khách hàng đang có những thắc mắc liên quan thuế, hãy GỌI NGAY để được LUẬT SƯ tư vấn MIỄN PHÍ hoặc tìm hiểu qua bài viết dưới đây.

Khái niệm thuế

Các nhà nghiên cứu kinh tế cho rằng “thuế là cơ sở kinh tế của bộ máy nhà nước, là thủ đoạn đơn giản để kho bạc thu được tiền hay tài sản của người dân để dùng vào việc chi tiêu của nhà nước”. Bằng cách định nghĩa khác, các nhà nghiên cứu kinh tế cho rằng thuế là “một hình thức phân phối thu nhập tài chính của nhà nước để thực hiện chức năng của mình, dựa vào quyền lực chính trị, tiến hành phân phối sản phẩm thặng dư của xã hội một cách cưỡng chế và không hoàn lại”.

Ơ khía cạnh nghiên cứu thuế với tư cách là một nội dung điều chỉnh của pháp luật, các chuyên gia về luật thuế cũng nhận định “thuế là một trật tự đã được thiết lập hòa bình giữa chính phủ với cộng đồng trong sự tôn trọng thực hiện nghĩa vụ thu, nộp vào ngân sách. Thuế không có bất kỳ sự phân biệt đối xử nào giữa các bang hay vùng lãnh thổ.”

Có thể thấy có nhiều định nghĩa khác nhau về thuế nhưng có thể định nghĩa thuế như sau: Thuế là khoản thu mang tính bắt buộc mà các tổ chức hoặc cá nhân phải nộp cho nhà nước khi có đủ những điều kiện nhất định.

Đặc điểm của thuế

Thứ nhất, thuế là khoản thu nộp bắt buộc vào ngân sách. Đặc tính bắt buộc của thuế là một trong những dấu hiệu quan trọng để phân biệt thuế với các khoản thu trên cơ sở tự nguyện hình thành nên ngân sách nhà nước.

Thứ hai, thuế gắn với yếu tố quyền lực. Tính quyền lực của thuế được xuất phát bởi lí do xuất hiện các khoản thu về thuế của nhà nước. Thuế là biện pháp chủ yếu của nhà nước để nhà nước điều tiết hoặc can thiệp vào nền kinh tế.

Thứ ba, thuế không mang tính đổi giá, không hoàn trả trực tiếp. Thuế không phải là khoản phải trả khi các đối tượng nộp thuế đã nhận được một lợi ích hay quyền lợi cụ thể nào từ phía nhà nước.

Phân loại thuế

* Nếu căn cứ vào mối quan hệ giữa cơ quan thuế với người chịu thuế, thuế có 02 loại cơ bản là thuế trực thu và thuế gián thu:

- Thuế trực thu bao gồm các loại thuế như thuế thu nhập, thuế đánh vào của cải, thuế đánh vào đối tượng thường trú. Gọi là thuế trực thu thì người có nghĩa vụ nộp thuế là người gánh chịu thuế. Hay nói cách khác, người nộp thuế không thể chuyển nghĩa vụ thuế sang cho các đối tượng khác. Thuế trực thu có ưu điểm đảm bảo sự công bằng trong việc điều tiết thu nhập thặng dư của người nộp thuế.

- Thuế gián thu bao gồm các loại thuế như thế xuất nhập khẩu, thuế gắn với sản xuất và bán hàng hóa. Gọi là thuế gián thu bởi người gánh chịu thuế là khác hàng nhưng người nộp thuế lại là người bán hàng, nhà nhập khẩu. Hay nói cách khác, đã có sự chuyển nghĩa vụ thếu từ khách hàng sang người kinh doanh.

* Nếu căn cứ vào đối tượng tính thuế, có thuế đánh vào tài sản, thuế đánh vào thu nhập và thuế tiêu dùng:

- Thuế tài sản là thuế đánh vào bản thân tài sản chứ không phải đánh vào phần thu nhập phát sinh từ tài sản đó. Các loại thuế như thuế nhà đất, thuế vốn, thuế chuyển nhượng tài sản, chuyển nhượng vốn là loại thuế tài sản.

- Thuế đánh vào thu nhập chỉ thực hiện đối với những đối tượng có giá trị thặng dư phát sinh từ tài sản của họ. Các loại thuế như thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân có đối tượng tính thuế là những phần thu nhập phát sinh trong quá trình sử dụng tài sản của mình hay do kết quả của lao động….

- Thuế tiêu dùng phần lớn là các loại thuế gián thu như thuế giá trị gia tăng, thếu tiêu thụ đặc biệt. Đặc điểm của các loại thuế trong nhóm thuế này có đối tượng tính thuế chính là phần thu nhập của người chịu thuế được mang tiêu dùng vào thời điểm chịu thuế.

Các nguyên tắc đánh thuế của nhà nước

Thứ nhất, đánh thuế phải đảm bảo công bằng. Nội dung của nguyên tắc này là mọi đối tượng có năng lực chịu thuế đều phải nộp thuế và mọi người có điều kiện liên quan đến thuế như nhau phải được đối xử về thuế như nhau. Trong trường hợp có sự khác nhau về điều kiện, tính công bằng vẫn được đảm bảo. Điều này thể hiện ở chỗ, nếu có điều kiện khác nhau thì những đối tượng khác nhau nhưng cùng loại, phải được dối xử với nhau tương xứng.

Thứ hai, đánh thuế phải đảm bảo cân bằng lợi ích giữa nhà nước và người nộp thuế. Nội dung của nguyên tắc này là thuế phải đảm bảo nguông thu của ngân sách nhà nước nhưng không được để cho người nộp thuế lâm vào tình trạng khốn cùng.

Thứ ba, đánh thuế phải đảm bảo dễ hiệu, đạt hiệu quả. Nội dung của nguyên tắc này là các loại thuế phải đảm bảo rõ ràng, dễ hiểu cho mọi đối tượng vafcos tính ổn định đồng thời hệ thống thuế phải được tổ chức sao cho chi phí quản lí thu thuế không cao hơn mức mà mục tiêu đề ra cho phép.

Thứ tư, đánh thuế phải đảm bảo không xảy ra tình trạng một đối tượng tính thuế phải chịu một loại thuế nhiều lần.

Cơ cấu của đạo luật thuế

Một đạo luật thuế thường bao gồm những nội dung sau:

- Tên của luật thuế, gắn với tên loại thuế mà luật đó điều chính. Tên của đạo luật thể hiện khái quát và thể hiện đặc trung của loại thuế đó

- Đối tượng nốp thuế được xác định là các tổ chức hoặc cá nhân trực tiếp có nghĩa vụ nộp thuế theo quy định. Mỗi loại thuế có đối tượng nộp thuế khác nhau, tùy vào đối tượng tính thuế. nộp. Căn cứ tính thuế thưởng được

- Căn cứ tính thuế là những số liệu cơ bản để xác định số thuế phải nộp, Căn cứ tính thuế thường được xác định dựa trên đối tượng chịu thuế và mức thuế áp dụng cho từng đối tượng chịu thuế. Đối tượng chịu thuế là đối tượng khách quan phải thu thuế theo quy định. Thuế suất là mức độ mà dựa trên đó, người nộp thuế phải nộp một khoản tiền nhất định, tính trên một đơn vị đối tượng chịu thuế. Thuế suất có thể được quy định theo tỷ lệ phần trăm hoặc được quy định cố định theo những mức độ nhất định.

- Quy định về miễn thuế, giảm thuế là những quy định thể hiện sự khuyến khích hoặc giúp đỡ gián tiếp đối với người nộp thuế hoặc đối tượn chịu thuế. Miễn, giảm thuế thường được quy định cụ thể về điều kiện đối với từng loại chủ thể nộp thuế, số thuế được miễn giảm, thời gian được miễn giảm…Để được miễn giảm thuế, đối tượng nộp thuế phải có yêu cầu miễn giảm, sau đó cơ quan thuế sẽ phê duyệt theo quyền hạn đã được phân cấp.

- Kê khai, nộp thuế. Quy định về kê khai, nộp thuế bao gồm những nội dung trinhg tự đã được tổng kết và có tính phản ánh quy luật của đối tượng nộp thuế từ khâu trước khi tiến hành hoạt động làm phát sinh nghĩa vụ thuế đến khâu phải nộp một khoản tiền thuế cho kho bạc nhà nước theo thời hạn định trước.

- Xử lý vi phạm pháp luật thuế bao gồm các nội dung mà dựa vào đó, các chủ thể có liên quan có thể hoặc bị áp dụng một hình thức xử lý nhất định: hành chính, hình sự. Các hình thức xử lý vi phạm pháp luật thuế có thể là phạt cảnh cáo, phạt tiền và các hình thức phạt bổ sung khác.

Tại sao cần Luật sư tư vấn thuế?

Thuế là nguồn thu quan trọng, đáp ứng nhu cầu chi tiêu của nhà nước, khoản thu từ thuế chiếm khoản 90% tổng thu ngân sách nhà nước, bởi vậy việc quản lý nguồn thu này rất chặt chẽ. Đây cũng là lĩnh vực rất dễ phát sinh tranh chấp, vi phạm.

Trong mỗi doanh nghiệp, tổ chức, hộ kinh doanh cá thể hoặc cá nhân tham gia hoạt động kinh doanh thì việc am hiểu những quy định của pháp luật hiện hành về các đạo luật thuế là rát quan trọng. Tuy nhiên có thể thấy đây là một lĩnh vực rất phức tạp, đòi hỏi phải cập nhật thông tin, chính sách pháp luật về thuế một cách thường xuyên, liên tục, không ngừng nghỉ.

Bởi vậy để đảm bảo tối đa quyền lợi cũng như tránh như vi phạm không đáng có trong lĩnh vực thuế, việc tìm đến chuyên viên tư vấn, Luật sư tư vấn tại các công ty Luật có hỗ trợ tư vấn về luật thuế là rất quan trọng. Bởi họ là những người có kiến thức chuyên môn sâu rộng cũng như dày dặn kinh nghiệm sẵn sàng hỗ trợ, gỡ bỏ những thắc mắc liên quan đến thuế một cách nhanh chóng, hiệu quả nhất.

Dịch vụ Luật sư tư vấn thuế

 Nắm bắt được nhu cầu của quý khách hàng hiện nay, Luật Hoàng Anh sẵn sàng cung cấp dịch vụ tư vấn thuế thu nhập cá nhân về các vấn đề như:

* Đối với doanh nghiệp:

- Tư vấn quy định về đăng ký mã số thuế;

- Tư vấn quy định pháp luật về kê khai thuế;

- Tư vấn thủ tục nộp thuế;

- Tư vấn thủ tục hoàn thuế Giá trị gia tăng;

- Tư vấn về thủ tục miễn giảm thuế;

- Tư vấn các quy định về sử dụng hóa đơn, chứng từ;

- Tư vấn quy định pháp luật về xử lý vi phạm pháp luật về thuế;

- Tư vấn về giải quyết khiếu nại, tố cáo về thuế.

- Hướng dẫn tự tính, tự khai, tự nộp thuế cho các chủ doanh nghiệp vụ

* Đối với cá nhân:

- Tư vấn quy định pháp luật về đối tượng nộp thuế; thu nhập chịu thuế; thu nhập được miễn thuế; giảm thuế, căn cứ tính thuế thu nhập cá nhân cũng như thủ tục đăng ký mã số thuế;

- Tư vấn quy định pháp luật về quản lý thông tin về người nộp thuế;

- Tư vấn quy định pháp luật về xử lý vi phạm pháp luật về thuế;

- Tư vấn pháp luật về giải quyết khiếu nại, tố cáo về thuế.

Trình tự, thủ tục xử lý yêu cầu của Luật Hoàng Anh

Khi tiếp nhận các thông tin, yêu cầu của Quý khách hàng, Luật Hoàng Anh sẽ tổng hợp, phân tích pháp lý và đưa ra các nội dung tư vấn cụ thể sau:

- Tóm tắt và xác định vấn đề pháp luật thuế theo yêu cầu của khách hàng

- Xác định các quy định pháp luật thuế đang điều chỉnh tại thời điểm hiện tại và các quy định pháp luật điều chỉnh tại từng thời kỳ khác nhau (nếu có);

- Phân tích về quyền, lợi ích và nghĩa vụ, trách nhiệm để Quý Khách hàng hiểu được theo quy định pháp luật thuế thì sẽ được làm gì, không được làm gì, quyền lợi đến đâu;

- Tư vấn, cung cấp các giải pháp pháp lý và các hậu quả pháp lý có thể xảy ra để Quý Khách hàng xem xét, cân nhắc lựa chọn phương án phù hợp;

- Giải đáp các thắc mắc của Quý Khách hàng liên quan đến nội dung tư vấn thuế.

Phương thức liên hệ Luật sư tư vấn thuế

Hãy liên hệ với Luật Hoàng Anh để được tư vấn và cung cấp dịch vụ một cách HIỆU QUẢ và TIẾT KIỆM CHI PHÍ NHẤT.

Các luật sư của Luật Hoàng Anh là những luật sư chuyên nghiệp, có nhiều năm kinh nghiệm hành nghề, đã từng tham gia tư vấn cho rất nhiều cá nhân và tổ chức, doanh nghiệp trong nước và nước ngoài, đảm bảo sẽ thực hiện đúng các yêu cầu của bạn trong thời gian nhanh nhất