Tổ chức tín dụng nào được chuyển tài sản, chuyển lợi nhuận ra nước ngoài?

1.Căn cứ pháp lý

Chuyển tài sản, chuyển lợi nhuận ra nước ngoài là hoạt động của chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngoài và tổ chức tín dụng liên doanh. Theo đó, Điều 144 Luật các tổ chức dụng năm 2010 sửa đổi năm 2017 quy định về việc chuyển lợi nhuận, chuyển tài sản ra nước ngoài như sau;

“Điều 144. Chuyển lợi nhuận, chuyển tài sản ra nước ngoài
1. Chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam được chuyển ra nước ngoài số lợi nhuận còn lại sau khi đã trích lập các quỹ và thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính theo quy định của pháp luật Việt Nam.
2. Bên nước ngoài trong tổ chức tín dụng liên doanh được chuyển ra nước ngoài số lợi nhuận được chia sau khi tổ chức tín dụng liên doanh đã trích lập các quỹ và thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính theo quy định của pháp luật Việt Nam.
3. Chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngoài và bên nước ngoài trong tổ chức tín dụng liên doanh được chuyển ra nước ngoài số tài sản còn lại của mình sau khi đã thanh lý, kết thúc hoạt động tại Việt Nam.
4. Việc chuyển tiền và tài sản khác ra nước ngoài quy định tại các khoản 1, 2 và 3 Điều này được thực hiện theo quy định của pháp luật Việt Nam”

2.Nội dung

Chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngoài, tổ chức tín dụng liên doanh là những hình thức hiện diện thương mại của tổ chức tín dụng nước ngoài tại Việt Nam. Tổ chức tín dụng nước ngoài là tổ chức tín dụng được thành lập ở nước ngoài theo quy định của pháp luật nước ngoài, có trụ sở tại nước nơi tổ chức tín dụng đó được thành lập. Trong đó, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngoài, tổ chức tín dụng liên doanh là tổ chức được lập và hoạt động dựa trên nguồn vốn của tổ chức tín dụng nước ngoài cung cấp, nhằm đem lại lợi ích cho tổ chức tín dụng nước ngoài đó.Theo đó, lợi nhuận và tài sản các tổ chức được tổ chức tín dụng góp vốn thành lập được chuyển giao cho công ty mẹ tại nước ngoài. Việc chuyển lợi nhuận, chuyển tài sản được thực hiện như sau:
-Đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài và tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngoài. Chi nhánh ngân hàng nước ngoài là đơn vị phụ thuộc của ngân hàng nước ngoài, không có tư cách pháp nhân, được ngân hàng nước ngoài đảm bảo chịu trách nhiệm về các nghĩa vụ và cam kết của chi nhánh tại Việt Nam. Tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngoài là tổ chức tín dụng được thành lập dựa trên nguồn vốn của tổ chức tín dụng nước ngoài, không có vốn góp của các chủ thể khác trong nước. Chi nhánh, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngoài là tổ chức được thành lập nhằm mở rộng thị trường hoạt động của tổ chức tín dụng nước ngoài. Thông qua hình thức này, tổ chức tín dụng đầu từ, phát triển kinh doanh, sản phẩm tại thị trường Việt Nam để thu lợi nhuận. Mặc dù được thành lập và hoạt động dựa trên nguồn vốn của chủ thể nước ngoài, tuy nhiên địa điểm hoạt động của chi nhánh, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngoài là trên lãnh thổ Việt Nam. Do đó, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngoài tại Việt Nam được chuyển ra nước ngoài số lợi nhuận còn lại sau khi đã trích lập các quỹ và thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính theo quy định của pháp luật Việt Nam.
-Đối với tổ chức tín dụng liên doanh. Tổ chức tín dụng liên doanh là tổ chức được thành lập bởi hai tổ chức tín dụng trở lên mang quốc tịch khác nhau. Bên nước ngoài trong tổ chức tín dụng liên doanh được chuyển ra nước ngoài số lợi nhuận được chia sau khi tổ chức tín dụng liên doanh đã trích lập các quỹ và thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính theo quy định của pháp luật Việt Nam.
-Đối với việc chuyển tài sản. Tài sản là những gì mà tổ chức tín dụng đã sử dụng để góp vốn thành lập chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tín dụng nước ngoài và tổ chức tín dụng liên doanh, bao gồm cả tiền mặt và các tài sản khác. Khối tài sản này là vốn góp của tổ chức tín dụng nước ngoài để đảm bảo cho hoạt động của tổ chức tín dụng được mình góp vốn thành lập. Do đó, khi rút lại tài sản này thì tức tổ chức tín dụng được góp vốn không còn hoạt động, hoặc tổ chức tín dụng không còn quyền và nghĩa vụ gì với tổ chức đó. Vì vậy, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngoài và bên nước ngoài trong tổ chức tín dụng liên doanh được chuyển ra nước ngoài số tài sản còn lại của mình sau khi đã thanh lý, kết thúc hoạt động tại Việt Nam.
-Việc chuyển tiền và tài sản khác ra nước ngoài của chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức tín dụng 100% vốn nước ngoài, tổ chức tín dụng liên doanh được thực hiện theo quy định của pháp luật Việt Nam.

Luật Hoàng Anh